In 2025 is het belastingklimaat voor cryptovaluta in Nederland dynamisch en complex. Met de opkomst van cryptovaluta willen veel mensen weten hoe ze hun winst moeten aangeven, vooral als het om een aanzienlijk bedrag zoals €100.000 gaat. Dit artikel biedt inzicht in de huidige belastingheffing over cryptowinst en de veranderingen die vanaf 2026 van kracht worden.
Hoeveel belasting betaal je over €100.000 crypto winst?
Over een netto inkomen uit cryptohandel van €100.000 wordt ongeveer 40% belasting betaald in box 1. Dit geldt als je actief handelt in crypto, wat betekent dat je inkomen uit deze handel als persoonlijk inkomen wordt gezien. Daarentegen, als je crypto’s bezit zonder actieve handel, valt dit onder box 3 en wordt er circa 2,1% vermogensrendementsheffing geheven over je vermogen. Het heffingsvrij vermogen is voor 2025 vastgesteld op €57.684 per persoon.
Het is belangrijk om te bepalen of je als actieve handelaar wordt beschouwd of niet, omdat dit een groot verschil maakt in de belastingdruk die je ervaart.
Hoe wordt crypto winst belast in Nederland?
Crypto winst kan in Nederland zowel onder box 1 als box 3 vallen. Box 1 is van toepassing wanneer je actief handelt in cryptovaluta; hierbij kunnen belastingtarieven oplopen tot 49,5%. In box 3 wordt een fictief rendement op het vermogen belast tegen een vast percentage van ongeveer 2,1%. Het onderscheid tussen deze twee hangt af van de aard en frequentie van je transacties.
Actieve handel wordt vaak gekenmerkt door regelmatige transacties met als doel winst te maken. Voor passieve houders die hun crypto als investering zien zonder frequente handel, geldt meestal box 3.
Welke veranderingen gelden vanaf 2026 voor crypto belastingaangifte?
Vanaf 1 januari 2026 treedt een nieuwe rapportageplicht in werking voor crypto-aanbieders. Deze verplichting houdt in dat aanbieders van cryptodiensten transacties moeten rapporteren aan de Belastingdienst. Dit wetsvoorstel is bedoeld om belastingontduiking tegen te gaan en meer transparantie te creëren rondom cryptotransacties.
De consequenties hiervan zijn dat particulieren zorgvuldiger moeten zijn met het aangeven van hun cryptobezittingen, omdat de Belastingdienst meer zicht krijgt op deze transacties.
Hoe bereken ik de belasting over €100.000 winst uit crypto?
Om de belasting over €100.000 winst uit crypto te berekenen, moet je eerst bepalen of de winst onder box 1 of box 3 valt. Voor box 1 reken je met een tarief tot maximaal 49,5% afhankelijk van je totale inkomen. Voor box 3 bereken je het fictieve rendement en pas je daar vervolgens het percentage van circa 2,1% op toe na aftrek van het heffingsvrij vermogen.
Het exacte bedrag verschilt dus sterk afhankelijk van hoe jouw activiteiten worden gekwalificeerd door de Belastingdienst en hoeveel overige inkomsten of bezittingen je hebt.
Veelgestelde vragen
Moet ik belasting betalen over winst uit crypto?
Ja, in Nederland moet je belasting betalen over winst uit crypto. Of deze winst onder box 1 of box 3 valt, hangt af van hoe actief je handelt in cryptovaluta.
Wanneer valt mijn crypto-inkomen in box 1 of box 3?
Je crypto-inkomen valt in box 1 als je actief handelt met als doel winst te maken; dit wordt gezien als inkomen uit werk en woning. Valt het onder passief bezit zonder frequente handel, dan wordt het belast in box 3.
Hoe bepaal ik de waarde van mijn crypto voor de belastingaangifte?
De waarde van je cryptovaluta voor de belastingaangifte wordt bepaald op basis van de koerswaarde op de peildatum, meestal per 1 januari van het betreffende jaar.
Welke boetes gelden bij het niet aangeven van crypto vermogen?
Bij het niet aangeven van cryptovermogen kunnen boetes oplopen tot wel 300% van de verschuldigde belasting. Vanaf 2026 zal de Belastingdienst bovendien meer inzicht hebben dankzij nieuwe rapportageverplichtingen voor aanbieders.
Hoe worden transacties met crypto straks meer zichtbaar bij de Belastingdienst?
Vanaf januari 2026 zijn crypto-aanbieders verplicht om transacties te rapporteren aan de Belastingdienst. Dit maakt transacties transparanter en helpt bij het aanpakken van belastingontduiking.